(TAP) - Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) thông báo rằng từ năm 2026, giới hạn đóng góp cho chương trình hưu trí 401(k) và Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) sẽ được điều chỉnh tăng. Quyết định này nhằm hỗ trợ người lao động tích lũy nhiều hơn cho giai đoạn nghỉ hưu.
Theo định nghĩa của IRS, chương trình hưu trí 401(k) là khoản đóng góp tối đa Chính phủ cho phép người lao động nộp vào tài khoản hưu trí trong một năm, bao gồm phần đóng góp thông thường và phần bổ sung dành cho nhóm trên 50 tuổi. Mục tiêu là tạo nguồn tài chính ổn định khi người lao động bước sang tuổi nghỉ hưu; đồng thời bảo đảm tính công bằng trong hệ thống thuế, tránh lạm dụng ưu đãi hoãn hoặc miễn thuế và giúp Chính phủ quản lý tốt dòng tiền tiết kiệm.
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (Internal Revenue Service, viết tắt: IRS) ngày 13/11 thông tin, mức đóng góp tối đa vào chương trình hưu trí 401(k) hoặc Kế hoạch Tiết kiệm Liên bang (Thrift Savings Plan) sẽ nâng từ 23.500 USD năm 2025 lên 24.500 USD năm 2026. Giới hạn dành cho IRA cũng tăng từ 7.000 USD lên 7.500 USD. Riêng người trên 50 tuổi, IRS giới hạn đóng góp tăng từ 7.500 USD lên 8.000 USD và có thể đóng góp tối đa 32.500 USD/năm. Ngoài ra, nhân viên thuộc độ tuổi 60 - 63 vẫn được phép đóng góp mức cao hơn: 11.250 USD.
Trái ngược chương trình hưu trí 401(k), IRA do cá nhân tự mở thông qua các tổ chức tài chính, không phụ thuộc chủ lao động. Tài khoản này cung cấp lựa chọn tiết kiệm hưu trí có ưu đãi thuế, phù hợp với hầu hết người lao động - đặc biệt những trường hợp không có 401(k). IRA gồm hai loại chính: tài khoản Truyền thống (Traditional) với ưu đãi hoãn thuế và tài khoản Roth với ưu đãi miễn thuế khi rút tiền.
Từ năm 2026, giới hạn đóng góp cho chương trình hưu trí 401(k) và Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) đều tăng. Nguồn: Internal Revenue Service
Từ năm 2026, IRS cũng mở rộng phạm vi thu nhập đủ điều kiện khấu trừ thuế đối với IRA truyền thống và Roth IRA. Sự điều chỉnh giúp nhiều người có thu nhập cao vẫn được tiếp cận tối đa lợi ích thuế. Cụ thể, người độc thân tham gia chương trình hưu trí IRA truyền thống tại nơi làm việc sẽ có mức loại trừ dần (Phase-out Range) từ 81.000 - 91.000 USD. Giải thích đơn giản: Thu nhập dưới 81.000 USD, bạn không phải đóng thêm thuế liên quan đến khoản góp. Tuy nhiên, nếu thu nhập tăng dần trong khoảng này, quyền khấu trừ thuế sẽ giảm dần và trường hợp trên $91.000, bạn mất hoàn toàn quyền khấu trừ. Riêng các cặp vợ chồng nộp thuế chung dao động khoảng 129.000 - 149.000 USD. Với Roth IRA, phạm vi thu nhập 153.000 - 168.000 USD cho người độc thân, từ 242.000 - 252.000 USD áp dụng cặp vợ chồng nộp thuế chung.
IRS tuyên bố, những thay đổi trên phản ánh sự điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt, giúp người dân dễ dàng chuẩn bị tài chính tuổi nghỉ hưu. Chi tiết đầy đủ vui lòng tham khảo “Thông báo 2025-67” (Notice 2025-67) trên trang IRS.gov.
Sở Thuế vụ thông báo, mục đích những thay đổi mới nhằm giúp người lao động tiết kiệm nhiều hơn cho tương lai. Nguồn: Internal Revenue Service
Danny Tran
